加拿大养老收入规划
Canada Retirement Income Planning
右图：过去十年加拿大人养老资金的增长及养老收入的主要来源。80%的养老收入来自团体和个人的养老储蓄，20%来自新的收入。来源：CLHIA，2016）。
加拿大政府对老年人的基本收入保障和住房、医疗等提供有一系列福利计划性的补贴，详见加拿大养老福利。但政府的养老金补贴一是补贴额上十分有限，只能维持最基本简单的生活或甚至连维持基本的生活也还不够；二是多数补贴限制在相当低收入的老人。另外，从加拿大的养老制度来看，除了退休后仍能从原工作单位领取养老金的外，个人在退休之前做好规划，让自己退休养老时有足够的养老金储蓄，保障自己退休后的生活，相当重要。
正因为这样，政府也制定了一些优惠政策鼓励个人做退休养老金储蓄。这最主要的是RRSP计划，即注册退休储蓄计划（注册养老基金计划）。政府对注册退休储蓄计划的政策优惠，最主要反映在两个方面，一是在规定配额之内的RRSP储蓄，可减免其应纳税的收入，从而达到降低高税率收入的目的。二是RRSP储蓄帐号内资金的盈利不须当年纳税，从而可免税增长，直至退休养老取款时才须纳税。
但从财务规划角度来看，RRSP储蓄并不是开个户头，将钱存入那么简单。在将钱投入RRSP储蓄之前，常需要知道的如个人RRSP配额是多少？怎样利用RRSP以获得最大税务优惠？怎样选择RRSP投资方向？若有RRSP配额但没有余钱时是否该贷款买RRSP？借RRSP钱买房有哪些规定？RRSP配额是买给自己还是配偶合算？发生生命意外时RRSP转让有哪些规定和手续？等等。我们这里将一些基本资讯收集于此，但针对个人具体情况的详细咨询，应同自己的家庭财务顾问联系。如果希望向我们咨询，可填写RRSP问题咨询表发送给我们。
1. 注册退休储蓄计划(RRSP) ——综合资讯：
政府允许每人存最大额相当于头一年收入18％的退休储蓄，本金和利息退休取出时才须纳税。详细资讯参阅：
- RRSP注册退休储蓄计划供款限额 - RRSP Contribution Limit.
- RRSP账号种类与投资管理 - RRSP Accounts and Investment Management.
- 注册退休储蓄互惠基金RRSP账号及退休收入账号种类 - 以Sun Life公司经纪服务范围为例。
- 贷款买RRSP是否合算 - Does it Make Sense to Borrow?
- RRSP账号借款买房 - The Home Buyer's Plan (HBP)
- RRSP借款学习计划 - LIFELONG LEARNING PLAN (LLP).
- RRSP及养老储蓄咨询 - RRSP Retirement Saving Plan Consulting
- RRSP养老储蓄客户服务 - Canada RRSP Client Service Form.
- RRSP Calculator - Sun Life - RRSP计算器。计算你的储蓄是否够达到你的退休后期望收入。
- RRSP Calculator - Mackenzie - RRSP计算器。可根据你的退休后期望收入计算你需要的储蓄额。
- RRSP Calculator - Mackenzie - Change contribution rate or take money out。
- Canadian Retirement Income Calculator - 加拿大退休收入计算。
- RRIF/LIF/LRIF Calculator
2. 加拿大养老年金计划(Canada Pension Plan)：
养老年金(CPP)是工作期间由自己、雇主和政府各出一部分，交由政府统一管理 的一种个人养老储蓄计划。个人支出部分（一般为个人收入的3％）可以免税。 政府每年会给每人一份年报，告知其已储存额及65岁时可支取的数额。详细资讯参阅：
- Canada Pension Plan (CPP) - CPP计划介绍。
- Contact Canada Pension Plan - 联系CPP
- Canadian Retirement Income Calculator
3. 注册退休储蓄计划(RRSP) - 政府资讯：
政府允许每人存最大额相当于头一年收入18％的退休储蓄，本金和利息退休取出时才须纳税。详细资讯参阅：
- RRSPs and related plans - 加拿大税务总局关于注册养老储蓄计划及相关计划资讯。
- Registered Retirement Savings Plan (RRSP) - 加拿大税务局关于RRSP管理的有关规定
- RRSP options when you turn 71 - 71岁时必须对RRSP帐号做出的选择。
- T4040：IRRSPs and Other Registered Plans for Retirement - 加拿大税务总局关于RRSP的T4040手册
- Registered Retirement Income Fund (RRIF) - 注册退休收入基金（RRIF）：当你退休准备从RRSP帐号取款时，你可能不是希望一次性全部支取，而是设立RRIF帐号按月定量慢慢支取。这既可以帮助有计划细水长流使用，又可帮助避免一次性支取导致的过高纳税。
- P119 Pamphlet: When You Retire - P119手册：当你退休的时候
- Seniors Canada - 加拿大老年人
- T4040, RRSPs and Other Registered Plans for Retirement - 加拿大税务总局2010年T4040 RRSP及其他注册退休储蓄计划手册。
4. 退休储蓄与收入规划账号：
请浏览：注册退休储蓄互惠基金RRSP账号及退休收入账号种类 - 以Sun Life公司经纪服务范围为例。
5. 加拿大养老福利计划：
有关加拿大老年福利与援助资讯，可参阅：加拿大各类老年收入福利计划资讯。
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